VAT-Nummernprüfung im Shopify Checkout mit Reverse Charge
Shopify-Händler, die „Shopify Tax“ in der EU oder im Vereinigten Königreich nutzen, können nun Umsatzsteuer-Identifikationsnummern (VAT-Nummern) bereits im Checkout prüfen lassen. So lässt sich bei berechtigten B2B-Bestellungen automatisch die Reverse-Charge-Steuerbefreiung anwenden.
Voraussetzungen für die Nutzung
Diese Funktion richtet sich an Händler mit „Shopify Tax“ in der EU oder UK und mindestens einem Fulfillment-Standort in der EU. Entscheidend für die Reverse-Charge-Bewertung ist das Land des Fulfillment-Standorts, nicht die Shop-Adresse.
So aktivieren Sie die VAT-Nummernprüfung
In den Checkout-Einstellungen kann das Feld „Unternehmens-VAT-Nummer“ auf „Optional“ gesetzt werden, wenn Sie B2B-Kunden in der EU oder UK bedienen. Kund:innen geben ihre VAT-Nummer im Checkout ein, die Nummer wird automatisch validiert und anschließend im Kundenprofil gespeichert.
Wann die Reverse-Charge-Befreiung greift
Wird eine gültige VAT-Nummer erkannt und der Vorgang ist berechtigt, entfernt Shopify die VAT im Checkout. Der Kunde ist dann selbst für die Meldung und Zahlung der Steuer verantwortlich.
Die Befreiung gilt für:
• EU → EU Lieferungen, wenn Zielland und Fulfillment-Land unterschiedlich sind
• EU → UK Lieferungen
Sie gilt nicht für:
• UK → EU Lieferungen
• UK → UK Lieferungen
Beispiel: Sie erfüllen aus Frankreich und versenden an einen Kunden in Irland mit gültiger VAT-Nummer – hier greift die Reverse-Charge-Regelung.
Rechnungen, Daten und Fraud-Prävention
Wenn Sie das VAT-Feld aktivieren, empfiehlt sich zusätzlich die Aktivierung von VAT-Rechnungen. Bei Anwendung der Befreiung enthält die Rechnung den Hinweis „Reverse Charge Mechanism: Recipient responsible for VAT“.
Die technische Prüfung stellt sicher, dass Format und Gültigkeit der eingegebenen Nummer korrekt sind. Sie garantiert jedoch nicht, dass der Kunde zur Nutzung dieser VAT-Nummer berechtigt ist. Bei Verdachtsfällen (abweichender Firmenname, anderes Land usw.) sollten Sie die Daten zusätzlich, etwa über den VIES-Service, prüfen und die Bestellung vor der Erfüllung manuell bewerten.
Die Wahl des Fulfillment-Standorts beeinflusst die Reverse-Charge-Berechtigung, insbesondere bei mehreren Standorten. Für eine saubere länderübergreifende Steuer- und Zollabwicklung lohnt sich zudem ein Blick auf das länderspezifische HS-Code-Management in Shopify.
